Bizden Haberler

İnstagram, Sosyal Medya Üzerinden Reklam Geliri Elde Edenler için Vergilendirme

Instagram üzerinden reklam yaparak gelir elde eden influencer’ların vergilendirilmesi, gelirlerin kaynağına ve tahsilat yöntemine göre değişiklik göstermektedir. Özellikle, gelirlerin doğrudan Instagram veya benzeri sosyal ağ sağlayıcıları aracılığıyla elde edilip edilmediği, vergi istisnasından yararlanma durumunu belirlemektedir.

1. Vergi İstisnası ve Şartları

Gelir Vergisi Kanunu’nun mükerrer 20/B maddesi uyarınca, sosyal medya içerik üreticilerinin belirli şartları sağlamaları halinde gelir vergisi istisnasından yararlanma imkânı bulunmaktadır. Bu istisna, 2025 yılı için yıllık 4.300.000 TL’yi aşmayan gelirler için geçerlidir. İstisnadan yararlanabilmek için aşağıdaki şartların sağlanması gerekmektedir:

1. İstisna Belgesi Alınması: İkametgâhın bağlı olduğu vergi dairesinden veya Gelir İdaresi Başkanlığı’nın dijital platformu üzerinden “İstisna Belgesi” alınmalıdır.

2. Banka Hesabı Açılması: Türkiye’de kurulu bir bankada, istisna kapsamındaki gelirlerin tahsil edileceği özel bir hesap açılmalıdır.

3. Gelirlerin Bu Hesap Üzerinden Tahsil Edilmesi: Elde edilen tüm gelirler bu hesap aracılığıyla tahsil edilmelidir.

Bu şartların sağlanması durumunda, banka tarafından gelirler üzerinden oranında stopaj kesintisi yapılır ve bu kesinti nihai vergi yerine geçer. Bu kapsamda, beyanname verme, fatura düzenleme ve KDV ödeme yükümlülüğü bulunmamaktadır.

2. İstisna Kapsamı Dışındaki Gelirler

Eğer influencer’lar, gelirlerini doğrudan Instagram veya benzeri sosyal ağ sağlayıcıları aracılığıyla değil de, reklam verenler veya sponsor firmalar gibi üçüncü taraflardan elde ediyorlarsa, bu gelirler istisna kapsamına girmemektedir. Bu durumda aşağıdaki yükümlülükler söz konusu olur:

· Gelir Vergisi Beyannamesi Verme Zorunluluğu: Yıllık gelir vergisi beyannamesi verilmesi gerekmektedir.

· Vergi Oranları: Gelir vergisi, elde edilen gelirin miktarına göre artan oranlı tarifeye tabi tutulur. 2025 yılı için gelir vergisi oranları aşağıdaki gibidir:

o 110.000 TL’ye kadar olan gelirler için

o 110.000 TL ile 230.000 TL arasındaki gelirler için

o 230.000 TL ile 580.000 TL arasındaki gelirler için '

o 580.000 TL ile 3.000.000 TL arasındaki gelirler için 5

o 3.000.000 TL’yi aşan gelirler için @

· KDV Yükümlülüğü: Bu durumda, Katma Değer Vergisi (KDV) ödeme yükümlülüğü de doğabilir.

· Vergi Cezaları: Vergi yükümlülüklerinin yerine getirilmemesi durumunda, vergi daireleri tarafından cezai işlemler uygulanabilir.

3. Örnek Durum

Bir influencer, Instagram üzerinden içerik paylaşmakta ve bu içeriklerde belirli markaların ürünlerini tanıtarak doğrudan reklam veren firmalardan ödeme almaktadır. Bu durumda, gelirler doğrudan sosyal ağ sağlayıcısı aracılığıyla elde edilmediği için vergi istisnasından yararlanılamaz. Bu nedenle, influencer’ın şahıs şirketi kurarak gelirlerini beyan etmesi ve ilgili vergileri ödemesi gerekmektedir.

4. Sonuç ve Öneriler

Instagram üzerinden reklam yaparak gelir elde eden bireylerin vergi yükümlülükleri, gelirlerin kaynağına ve tahsilat yöntemine göre değişiklik göstermektedir. Gelirlerin doğrudan sosyal ağ sağlayıcıları aracılığıyla elde edilmesi durumunda vergi istisnasından yararlanmak mümkünken, üçüncü taraflardan elde edilen gelirlerde bu istisna geçerli değildir. Bu nedenle, influencer’ların gelir kaynaklarını ve tahsilat yöntemlerini dikkatle değerlendirmeleri ve gerekli durumlarda profesyonel destek almaları önemlidir.

İşlemlerinizi kolaylaştırmak ve vergi yükümlülüklerinizi eksiksiz yerine getirmek için bir bizimle iletişime geçmeniz faydalı olacaktır.

İletişim Whatsap: 0507 422 08 53

Instagram reklam geliri vergilendirme 2025; influencer vergi istisnası şartları; sosyal medya içerik üreticisi vergi muafiyeti; Instagram sponsorlu içerik vergi beyanı; sosyal medya kazançları KDV uygulaması; influencer banka hesabı vergi kesintisi; Instagram gelir vergisi oranları; sosyal medya istisna belgesi başvurusu; influencer gelir vergisi beyannamesi; Instagram reklam geliri stopaj oranı; sosyal medya içerik üreticisi vergi yükümlülükleri; influencer vergi danışmanlığı hizmetleri